國(guó)家存款保險(xiǎn)基金的參保主體可以是國(guó)內(nèi)所有經(jīng)法定許可辦理存款業(yè)務(wù)的銀行，包括本國(guó)銀行、總部設(shè)在我國(guó)的外資與合資銀行等。

　　一、創(chuàng)建我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的意義

　　存款保險(xiǎn)制度是指根據(jù)公開(kāi)實(shí)施的法律對(duì)面臨支付危機(jī)或破產(chǎn)銀行的存款人給予一定支付保障的制度。創(chuàng)建我國(guó)存款保險(xiǎn)制度主要具有以下幾項(xiàng)重大意義：

　　(一)防止市場(chǎng)化改革后的銀行業(yè)危機(jī)

　　為繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并履行在wto下的金融市場(chǎng)開(kāi)放義務(wù)，我國(guó)的銀行業(yè)必須進(jìn)行市場(chǎng)化改革，由所有銀行平等地進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。這種競(jìng)爭(zhēng)既能提高銀行效率，也使金融風(fēng)險(xiǎn)因素的增多和因金融恐慌而產(chǎn)生銀行擠兌的可能性加大。明確法定的存款保險(xiǎn)制度不僅可以通過(guò)辦理存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檢查銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)問(wèn)題銀行提出警告、加收保險(xiǎn)費(fèi)或必要時(shí)撤保等制裁方式加強(qiáng)事前危機(jī)防范工作，而且可以在銀行破產(chǎn)倒閉時(shí)充作事后救助手段，有效地防止對(duì)其他良好銀行的擠兌所引發(fā)的銀行業(yè)危機(jī)。

　　(二)保護(hù)小額存款人的利益

　　小額存款對(duì)眾多收入低的存款人保障基本生活、應(yīng)付不時(shí)之需至關(guān)重要。這些小額存款人限于財(cái)力和技能難以對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和復(fù)雜財(cái)務(wù)狀況做出正確評(píng)價(jià)，因此讓他們承擔(dān)銀行破產(chǎn)倒閉的損失很不公正且不利于社會(huì)穩(wěn)定。存款保險(xiǎn)制度至少保護(hù)眾多小額存款人利益，免除他們監(jiān)督和評(píng)估銀行狀況的困難性。

　　(三)促進(jìn)各銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)

　　銀行業(yè)最具效率的手段就是防止少數(shù)銀行壟斷并促進(jìn)更多銀行參與的公平競(jìng)爭(zhēng)。存款是銀行競(jìng)爭(zhēng)的主要物質(zhì)條件。目前不少存款人相信四大國(guó)有銀行并向其轉(zhuǎn)移存款。存款保險(xiǎn)制度將有助于改變這種現(xiàn)狀，提高其他銀行與四大國(guó)有銀行競(jìng)爭(zhēng)的公平性，使我國(guó)人民能以更小的成本獲得更好的金融服務(wù)。

　　(四)促進(jìn)金融法制建設(shè)

　　我國(guó)缺乏完善的銀行產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，致使我國(guó)銀行長(zhǎng)期普遍存在大量不良資產(chǎn)、全行業(yè)低效，一些腐敗分子則更是利用權(quán)力劫掠銀行財(cái)產(chǎn)。沒(méi)有其他金融法制配套的存款保險(xiǎn)制度只是將被保險(xiǎn)的銀行維護(hù)存款人信心的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使相當(dāng)數(shù)量的銀行從事高回報(bào)的高風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)不用擔(dān)心失去存款來(lái)源，一旦投資成功則利潤(rùn)歸己，失敗了卻僅損失少量自有資本而大部分損失主要?dú)w存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。如此下去立法者和政府將不得不面對(duì)彌補(bǔ)存款保險(xiǎn)基金缺口的壓力及納稅人的憤怒。因此存款保險(xiǎn)制度會(huì)使立法者和政府為避免上述不利局面而更多地關(guān)注銀行的穩(wěn)健，積極進(jìn)行金融立法和執(zhí)法活動(dòng)。

　　(五)減輕政府負(fù)擔(dān)

　　目前我國(guó)的隱形存款保障制度因未能提供明確的處置依據(jù)而導(dǎo)致了一些銀行問(wèn)題越拖越惡化，加大了后來(lái)處理的經(jīng)濟(jì)成本。清晰規(guī)定存款保障范圍、限額及對(duì)問(wèn)題銀行及時(shí)處置的存款保險(xiǎn)制度不僅警醒成熟的銀行大債權(quán)人施加市場(chǎng)紀(jì)律、減少銀行資產(chǎn)損失，而且使國(guó)家只對(duì)明示保障范圍內(nèi)的存款具有擔(dān)保支付責(zé)任。國(guó)家在該制度下實(shí)際所需注入的資金肯定比目前對(duì)所有存款人全額隱形擔(dān)保所需的資金少得多。

　　二、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容

　　機(jī)構(gòu)設(shè)置和基金來(lái)源

　　只有及時(shí)獲得關(guān)于被保險(xiǎn)銀行完整準(zhǔn)確的信息，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)才能制定和實(shí)施合理的政策和措施。這意味著存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須擁有必要的銀行監(jiān)管職責(zé)。目前我國(guó)對(duì)單個(gè)銀行的微觀監(jiān)管主要由銀監(jiān)會(huì)承擔(dān)，我國(guó)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完全可以附設(shè)于銀監(jiān)會(huì)，由此可以便捷、低成本地獲取銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管信息并可以避免被保險(xiǎn)銀行不必要的負(fù)擔(dān)。美英等國(guó)也是將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)合二為一地設(shè)置，并使之與中央銀行相互獨(dú)立。

　　鑒于我國(guó)目前多數(shù)銀行的財(cái)力，銀監(jiān)會(huì)下設(shè)的存款保險(xiǎn)基金最初應(yīng)由政府和參保銀行共同出資，并利用定期收取的保費(fèi)補(bǔ)充。基金應(yīng)達(dá)到使公眾感到可信的水平。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間運(yùn)營(yíng)后，如果基金充裕，政府可以將其在基金中的出資收回。其后如果基金仍很厚足，參保的銀行可以抽回其出資或以出資抵交存款保險(xiǎn)費(fèi)。此外，當(dāng)遇到緊急情況而使存款保險(xiǎn)基金匱乏時(shí)，應(yīng)允許存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以征收額外保費(fèi)、通過(guò)合理?xiàng)l件向央行、財(cái)政部或資金市場(chǎng)借款等方式充實(shí)基金。

　　另一方面，除了借鑒英美模式在銀監(jiān)會(huì)下建立國(guó)家存款保險(xiǎn)基金外，我國(guó)還可以參照德國(guó)模式，鼓勵(lì)銀行業(yè)協(xié)會(huì)建立類似于德國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)辦的民間性質(zhì)的自愿制存款保險(xiǎn)基金，對(duì)國(guó)家存款保險(xiǎn)基金保障范圍以外的存款給予保護(hù)。該自愿制基金的保障范圍、限額等應(yīng)由銀行業(yè)協(xié)會(huì)根據(jù)本行業(yè)的具體情況自主確定。我國(guó)的這種雙軌制不僅可以減輕國(guó)家存款保險(xiǎn)基金的壓力，而且可以進(jìn)一步促進(jìn)金融安全網(wǎng)的穩(wěn)定。