摘要：市場風險是由于市場價格的波動，使得經濟主體蒙受損失的可能性。對銀行來講，不論是股權資本，還是債權資產，以及其他業務經營活動中都廣泛存在這市場風險。
一農村貸款風險的主要特征
1.綜合性
農村貸款風險綜合體現了各種金融風險，市場風險、政治風險、技術風險等各種類型的風險最終都會通過農村貸款風險表現出來，表現為金融交易中的違約風險。
2.傳遞性和擴散性
在金融交易活動中，交易一方的農村貸款風險可能導致另一方的農村貸款風險，而另一方的農村貸款風險可能又導致另一方的農村貸款風險，如此擴散和傳遞下去，最終形成一個“農村貸款風險鏈”.
3.累積性。由于農村貸款風險具有傳遞性，一方的農村貸款風險可能會擴散到各關聯方，引起加總起來的農村貸款風險迅速增大。從小的方面來說，如“三角債”;從大的方面來說，如信用危機、金融危機等。
4.隱蔽性和突發性。農村貸款風險可以通過安排新的負債得到緩解，如“借新還舊”,使信用關系暫時得以維持。
5.不確定性。風險本身就是一種不確定性，但它是一種可以計量的不確定性。農村貸款風險由于受交易的道德水平、經營能力、努力程度等主觀因素的影響，其不確定性就更大，因而對其進行量化和客觀評價都是非常困難的。銀行經營中未能及時識別農村貸款風險，造成農村貸款管理的失誤往往是導致其周轉困難、停業和倒閉的最直接原因。
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二、我國農村商業銀行貸款風險的成因
(一)風險管理缺乏獨立性
目前，普遍實現了股權結構的多元化，各農村商業銀行銀行也已基本按現代企業制度要求建立起較為完善的公司治理架構和運行機制。大部分農村商業銀行實行的是董事會領導下的行長負責制。行長負責全行全面業務發展及管理工作，而貸款風險管理則是作為行長行政管理的內容之一，由行長領導下的某一職能部門承擔。對風險管理重視一點的銀行，會成立單獨的風險管理部門負責全行貸款業務的風險控制;而大多銀行則是將風險管理列入貸款管理部門中，由該部門的一名或幾名員工兼任，銀行風險管理缺乏獨立性。
即使是成立有單獨風險管理部門對貸款風險進行管理與監控的銀行，其風險管理工作實際上也難以確保正常開展。這是因為，風險管理部門負責人一般由行長任命，員工則由風險管理部門的負責人提名，行長任命。換言之，負責風險管理工作的所有人員，其人事關系均由行長決定，從而造成這些人員在履行風險管理職責時只對行長負責，唯行長命令是從，在風險管理方面喪失了獨立性，行長負責制與風險管理獨立性的要求存在矛盾和偏差。
(二)貸款風險測量方法簡單
在貸款市場風險測量方面，由于我國利率和匯率長期以來管制嚴格，商業銀行沒有面臨較大的利率和匯率風險，因此，貸款市場風險測量水平仍相當落后。對利率風險和匯率風險的監管多采用重新定價缺口和累計頭寸法等最為常見和最簡單的方法。簡便采用的量化的貸款風險管理方法也多是針對單個借款人貸款風險的測量與管理，對于貸款組合風險則缺乏有效的定量測量與分析工具。將過于簡單的貸款風險測量方法運用于貸款風險識別與評估，顯然在有效性和精度上要大打折扣的，在風險管理的源頭就存在失真的問題無疑不利于商業銀行貸款風險的防范和管理。
(三)信用評級薄弱
現代銀行信用風險的量化管理是建立在信用評級基礎之上的。論文格式因為不同的貸款客戶存在著種種差異，銀行面臨的信用風險是有區別的，在計算信用風險加權資產時自然不能等同對待。因此，銀行信用風險加權資產乃至資本充足率的計算結果能否準確反映銀行真實的經營管理狀況，很大程度上取決于信用評級功能的有效發揮。
信用評級的方法有兩種，即外部評級和內部評級。外部評級的有賴于專業化信用評級的有力支持，在我國，由于專業化的信用評級體系的缺失，采用此法的可操作性差。而就內部信用評級而言，目前，我國銀行大都有自己的信用評估系統，但評級結果主要用于授信管理等少數領域，風險的識別、評估功能無法有效的發揮，并不能滿足信用風險管理工作更深層次的要求。
(四)貸款管理方法簡單落后，難以防范風險
限于起步較晚，我國農村商業銀行貸款管理方法還比較落后：還沒有建立自己的客戶信用評級體系，對借款客戶資信情況的判斷往往是憑感覺、靠關系，缺乏統一的標準;在貸款客戶的選擇方面也只是臨時起意，沒有一個明確而持續的貸款投放政策，缺乏清晰的指導;對客戶的借款申請進行審批時，操作流程不暢，往往評審委員還沒有對借款的情況進行詳細了解，就要做出自己的決議，缺乏有效的溝通;貸款發放后，借款人的資金流動情況、借款人支付利息的情況、歸還貸款的情況、貸款到期情況等，都要由貸款人員自己去柜臺找會計人員查詢，費時費力，有時還容易遺忘，造成不好的后果。
例如：錫州農村商業銀行至2010年期末，該行關聯交易余額分別為29584萬元、8667萬元(其中保證金5867萬元)和8802.91萬元，全部關聯交易余額占本行報告期末資本凈額的比例為20.99%.雖然該行披露這些關聯交易五級分類形態均為正常，但從關聯人身份特征看，關聯自然人全部為該本行的內部人及關系人，關聯法人全部為該行董事、監事、高級管理人員或內部人及其近親屬控制的關聯法人企業，毫無疑問，這會給該行貸款風險管理帶來不可預知的風險。
三、完善農村商業銀行貸款風險管理的策略
我國農村商業銀行首先應借鑒國外先進理念，并結合當前國內銀行業面臨的外部競爭形勢，以全面風險管理理念為指導思想，從從公司治理結構、內部控制制度激勵約束機制及風險預警體系等方面著手構建有效的風險管理體系。
要保證貸款風險控制系統的高效運行，遏制不良貸款資產，有效防范貸款資產風險，必須從商業銀行內部抓起，轉變管理方式以化解貸款風險管理。商業銀行內部控制機制是其為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。完善我國商業銀行的內控機制，要做好以下幾個方面的內容：
(一)推進激勵約束機制改革，杜絕“內部人控制”現象近年來，隨著商業銀行貸款管理體制改革的進一步深入，提出了建立不良貸款責任追究制度，但至今難以落實。究其原因，商業銀行在貸款管理上仍未建立起行之有效的激勵約束機制。任何激勵過分或約束不足都可能誘發貸款員鋌而走險，使銀行貸款處于高風險狀態。要通過適當的利益協調分配機制，強化以風險回報管理為核心的激勵約束機制，針對不同的對象設計不同的激勵方式，杜絕“內部人控制”現象。逐步完善經濟增加值(EVA)考核，將對經濟資本的計量逐漸由系數法過渡到直接采用風險資產的非預期損失數據，并綜合考慮合規、質量、效率因素，優化KH(企業關鍵業績指標)考核，使激勵機制充分考慮發展戰略的執行效果，以綜合引導風險控制與業務發展的統一性與和諧性。
(二)規范貸款操作規程，對貸款進行全流程管理貸款操作規程是商業銀行進行貸款投放的基本準則，它的制定本身就是基于控制和防范貸款風險的產生的。農村商業銀行通過進一步強化科學的貸款全流程管理，真正實現貸款管理模式由粗放型向精細化的轉變，將有助于提高商業銀行貸款發放的質量，也有利于商業銀行增強貸款風險管理的有效性。
1.實行“貸放分控”、“實貸實付”,注重從源頭上控制貸款資金被挪用風險。貸款的獲批和發放不同步，借款人只有在向商業銀行提出貸款使用申請后，商業銀行再根據客戶現實的貸款需求，分批分期進行授信、發放貸款，從而有助于減少貸款資金閑置、提高貸款資金使用效率和防止貸款被借款人挪用。
2.實施貸款全流程管理。貸款人應按照要求對貸款流程的盡職調查、風險評價、審批、合同簽訂、貸款發放和支付、貸后管理、不良貸款處置等各個環節提出管理要求，要嚴格執行授信審查審批程序，加強放款管理，加大合規性檢查力度，防控違規授信。要建立問責機制，對貸款實施全流程管理，提高貸款管理的精細化程度，促進商業銀行“流程銀行”建設。
3.明確貸款管理的法律責任。為杜絕貸款違法違規發放，要對貸款操作進行責任規范，建立風險責任評議制，自上而下層層分解風險防范責任。對形成的風險貸款要全面清理，劃分責任人，責任貸款由責任人負責清收。對造成風險損失的責任人可實行個人賠償制度，對造成重大風險和損失的責任人應追究其法律責任。
例如：錫州農村商業銀行金匱支行曾向無錫市青洲金屬材料有限公司發放貸款120萬元，貸款由無錫誠又信鋼鐵貿易有限公司擔保。借款單位法定代表為山東籍人士，至該行發現貸款產生風險時，法人代表已不知去向，而企業也由于經營虧損，已停止經營。不得已，為準確反映貸款形態，該行將該企業貸款調整至次級，形成不良貸款新增120萬元。從這個案例來看，銀行對貸款的管理應該是全流程的，從貸款的申請到發放、再到本息的回收都需要及時全面地進行跟蹤管理，否則，只要有一個環節出現紕漏或是處置不及時，就像無錫市青洲金屬材料有限公司一樣，到企業虧損停止經營、法人代表走逃時還未能發現貸款已出現風險。
4.加強內控管理文化的建設，有效防范經營風險加強內控管理文化的建設，有利于提高銀行內部員工的風險意識，在一個以內控優先意識為指導的銀行里，嚴密的內控體系是實現有質量、有效益的全面發展的保障。風險文化的建立是全員參與的過程，是所有員工建立共同價值的結果。加強員工合規文化教育，增強員工合規意識。制度最終靠人來執行，管理的核心是人的管理。為此，必須始終堅持以人為本，加強員工教育管理，規范員工行為，真正從源頭上防控風險。
