摘要：嚴(yán)格意義上的小額信貸是指通過各類金融機構(gòu)和非政府組織，專門面向中低收入階層提供小額度的持續(xù)信貸服務(wù)活動。其基本特征：一是主要是面向大量低收入(包括貧困)人口提供低息或無息信貸服務(wù)，強調(diào)社會績效，體現(xiàn)金融服務(wù)的社會價值;二是采取商業(yè)化運營和關(guān)系型信貸模式，保證項目的可持續(xù)發(fā)展;三是政府通過制定資本充足率和信息公開，創(chuàng)造良好的外部金融支持環(huán)境，有效規(guī)避信貸風(fēng)險。小額信貸興起于20世紀(jì)70、80年代，在四十年的發(fā)展歷程中，已成為眾多發(fā)展中國家消除貧困的一種卓有成效模式。目前國際上公認(rèn)最為成功的典范，就是孟加拉國的鄉(xiāng)村銀行和印尼的人民銀行。論文發(fā)表：《財經(jīng)研究》的特點是集學(xué)術(shù)性、現(xiàn)實性于一體，既提倡學(xué)術(shù)原創(chuàng)性，保證每年有相當(dāng)一部分研究理論前沿問題的、在全國具有領(lǐng)先水平的學(xué)術(shù)研究成果通過本刊發(fā)表;又注重現(xiàn)實性，對經(jīng)濟建設(shè)出現(xiàn)的熱點、難點和焦點進行跟蹤研究，并將其中的優(yōu)秀學(xué)術(shù)研究成果及時地予以發(fā)表。本刊主要設(shè)有區(qū)域經(jīng)濟公共經(jīng)濟與管理、財務(wù)與會計研究、經(jīng)濟史·經(jīng)濟思想史學(xué)研究、金融研究、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟研究、區(qū)域經(jīng)濟研究等欄目。

　　關(guān)鍵詞：信貸機構(gòu),資金制度,經(jīng)濟管理

　　中國扶貧類小額信貸機構(gòu)作為社會企業(yè)的一種新形式，在20世紀(jì)90年代，伴隨著我國全面推進市場化進程悄然興起。作為一種金融服務(wù)的創(chuàng)新模式，它在解決幫困扶貧、小微企業(yè)融資等方面發(fā)揮了重要作用。中國小額信貸機構(gòu)大體分為四類：第一類主要是國際和國內(nèi)非政府組織的援助項目，這類項目非常強調(diào)扶貧的社會目標(biāo)。如國際小母牛項目、聯(lián)合國計劃開發(fā)署(UNDP)、澳大利亞發(fā)展署青海項目等;第二類主要是政府以及具有政府職能的社團組織，如全國婦聯(lián)、中國扶貧基金會等機構(gòu)開展的小額信貸項目;第三類正規(guī)的金融機構(gòu)開辦的小額信貸業(yè)務(wù)，主要包括小額信用貸款、聯(lián)戶聯(lián)保貸款，以及城市商業(yè)銀行與政府擔(dān)保貸款;第四類商業(yè)性小額貸款公司開展的扶貧性小額貸款、商業(yè)性小額貸款。

　　目前國內(nèi)的社會企業(yè)發(fā)展模式基本上是政府主導(dǎo)型，投資與發(fā)展規(guī)模受外部環(huán)境、國家政策等因素影響，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會與發(fā)展需要。從2011年開始，國內(nèi)正悄然興起一種稱之為“社會影響力投資”的模式，即企業(yè)、社會組織、或者基金將商業(yè)和公益投資進行全新組合，以金融投資與公益慈善緊密聯(lián)合的方式，高效解決社會問題。這一投資模式的獨特性在于，企業(yè)在進行投資決策的時候，將商業(yè)投資風(fēng)險和慈善投資風(fēng)險共同考慮，構(gòu)建了一個包括財務(wù)意義上的投資回報率，以及社會環(huán)境影響力的系統(tǒng)化評價與測量體系。我們有理由相信，未來我國會有更多形式的社會企業(yè)涌現(xiàn)。

　　一、新型的社會福利企業(yè)

　　新型社會福利企業(yè)具有特定內(nèi)涵，專指安置具有一定勞動能力的盲、聾、啞、殘人員就業(yè)的特殊經(jīng)濟組織(企業(yè))。是在我國計劃經(jīng)濟體制下創(chuàng)辦的福利企業(yè)實施市場轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)上，并經(jīng)歷數(shù)次政策調(diào)整后，形成的一種典型社會企業(yè)形式。與傳統(tǒng)意義上的福利企業(yè)相比，作為新型社會企業(yè)呈現(xiàn)出諸多特性：一是投資主體多元化。是包括政府、集體、企業(yè)、社會、街道和個人在內(nèi)的社會多方力量，共同興辦的公益性社會組織;二是實施企業(yè)利潤全體成員共享機制。企業(yè)在剔除按照一定稅種、稅率上繳的稅負(fù)以外，在必要的生產(chǎn)基金提留后，結(jié)余的利潤作為集體福利資金，全部用于滿足職工生存、發(fā)展與福利性支出;三是遵循企業(yè)化管理模式。企業(yè)是這類經(jīng)濟組織的基本屬性，投資者將商業(yè)化運營創(chuàng)造的經(jīng)濟收益反哺公益項目，最終實現(xiàn)企業(yè)社會價值最大化。

　　新型的社會福利企業(yè)，在過去的三十年間，經(jīng)歷了1978—1984年的平穩(wěn)增長期、1985—1995 年的急劇擴張期、1996—2007年的快速收縮期，目前進入了穩(wěn)定發(fā)展時期。截止到2012年底，全國在民政部門注冊的社會福利企業(yè)達(dá)到20232個，增加值達(dá)703.4億元，實現(xiàn)利潤118.4億元。其中，作為衡量福利企業(yè)社會績效的關(guān)鍵指標(biāo)吸納殘疾職工的人數(shù)達(dá)到59.7萬人

　　二、勞動就業(yè)服務(wù)型社會企業(yè)

　　勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)特指我國在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，伴隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化，為了解決勞動力結(jié)構(gòu)性失業(yè)，由政府、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊主辦或扶植，以安置城鎮(zhèn)待業(yè)人員為主體的經(jīng)濟組織。其主要特征：一是堅持以安置城鎮(zhèn)待業(yè)人員為主，實現(xiàn)安置效益和經(jīng)濟效益相互協(xié)調(diào)。企業(yè)在幫助那些非自愿失業(yè)的待業(yè)人員，獲得相對穩(wěn)定就業(yè)的同時，并輔以一定的職業(yè)培訓(xùn)或提供相關(guān)就業(yè)信息，達(dá)到不同利益階層的社會整合功效。二是勞動就業(yè)服務(wù)型企業(yè)是在國家、社會扶持下，定位于生產(chǎn)經(jīng)營自救的集體所有制經(jīng)濟組織。三是企業(yè)創(chuàng)辦之初，城鎮(zhèn)待業(yè)人員要超過職工總數(shù)的60%，且在后續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)安置城鎮(zhèn)待業(yè)人員人數(shù)達(dá)到一定比例時，還享有一定的稅收優(yōu)惠和減免。四是在運營管理模式上，依靠少量的資金投入，開展產(chǎn)品的加工制作和各種勞務(wù)服務(wù)活動。在為自己創(chuàng)造就業(yè)崗位的同時，不斷擴大企業(yè)規(guī)模，形成一定的自我發(fā)展能力。

　　勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)的前身是我國在20世紀(jì)70年代，為了緩解人口膨脹帶來的就業(yè)安置難，以及高達(dá)1700萬返城知青引發(fā)的城鎮(zhèn)就業(yè)困難，創(chuàng)建的就業(yè)促進型社會企業(yè)。進入20世紀(jì)90年代以后，隨著我國市場化進程的加快，特別是1990年國家頒布了《勞動就業(yè)服務(wù)管理規(guī)定》，一部分企業(yè)轉(zhuǎn)制為私營企業(yè)，也有一部分企業(yè)瀕于倒閉，但是絕大部分企業(yè)繼續(xù)按照經(jīng)濟效益是核心，社會效益是己任，遵循為改革服務(wù)、為勞動就業(yè)服務(wù)的方向發(fā)展。

　　三、非營利性社會服務(wù)組織

　　由國家、社會或者個人舉辦，對特定需要服務(wù)與幫助的人群提供專業(yè)化服務(wù)的實體性，且具有典型社會企業(yè)性質(zhì)的非營利組織。其主要特征：一是在投資方式呈現(xiàn)政府出資、民營自籌、政府與第三方機構(gòu)混合出資等多樣化態(tài)勢。二是強調(diào)社會使命和社會責(zé)任，社會福利服務(wù)是核心。社會服務(wù)機構(gòu)不以營利為目的，而是致力于幫助社會上那些缺少、或者沒有能力獲取機會，而又真正需要幫助、救濟的特定人群提供必要服務(wù)的非營利性組織。三是目前我國的社會服務(wù)組織按照服務(wù)對象大體可分為養(yǎng)老服務(wù)、智障精神疾病服務(wù)、兒童福利和兒童救助、社會救助、過囚和釋囚服務(wù)、輔導(dǎo)服務(wù)等。

　　這里特別需要注意的是，伴隨著我國社會服務(wù)模式逐步向“小政府、大社會”方向轉(zhuǎn)變，國內(nèi)眾多的社會服務(wù)組織在運營管理方面，也呈現(xiàn)多樣化、差異化管理態(tài)勢。具體講：一類是官辦型社會服務(wù)組織，這類組織的任務(wù)主要承擔(dān)政府規(guī)定的社會服務(wù)項目，運營管理的模式是依靠國家財政全額撥款，依法取得的各項收入也全額納入國家財政管理，不得自主支配和開展任何經(jīng)營性業(yè)務(wù)與活動。如兒童福利院、社會救助管理站等機構(gòu);另一類是伴隨著中國社會福利體制市場化、民營化進程的加快，主要采取民間投資和市場化運營管理獲取資金，政府只是給予適當(dāng)?shù)呢斦a助。如社區(qū)服務(wù)中心、民辦養(yǎng)老院、面向殘疾群體的托管服務(wù)組織等。

　　四、民辦非企業(yè)單位

　　所謂民辦非企業(yè)單位是指企業(yè)事業(yè)單位、社會團體和其他社會力量，以及公民個人利用非國有資產(chǎn)舉辦的，從事非營利性社會服務(wù)活動的社會組織。且這一實體性組織具有社會企業(yè)的典型特征。具體講：一是按照國家相關(guān)管理條例的規(guī)定，社會公益性和非營利性是其基本屬性;二是國家資助或者社會捐贈、資助等是資產(chǎn)和資金的唯一來源;三是強調(diào)通過參與市場競爭直接提供社會服務(wù)。目前我國現(xiàn)有的民辦非企業(yè)單位主要包括：非營利性醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、民辦教育機構(gòu)、教育培訓(xùn)機構(gòu)、職業(yè)培訓(xùn)中心、人才交流中心和慈善超市等。

　　民辦非企業(yè)單位是伴隨著20世紀(jì)80年代，我國教育體制改革提倡和鼓勵企業(yè)、事業(yè)單位和個人等社會各方力量參與辦學(xué)而興起和發(fā)展起來的。其前身是各類民辦教育機構(gòu)，規(guī)范的民辦非企業(yè)單位是以1998 年國務(wù)院頒布的《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》為標(biāo)志開始步入正軌。截止到2012年底，全國共有民辦非企業(yè)單位22.5萬個，其中：科技服務(wù)類11126個、生態(tài)環(huán)境類1065個、教育類117015個、衛(wèi)生類20979個、社會服務(wù)類35956個、文化類10590個、體育類8490個、商務(wù)服務(wù)類8717個、宗教類132個，國際及其他涉外組織類49個、其他10989個。