摘　要：我國商業銀行必須認清國內銀行的現狀、發現自身缺點、學習外資銀行優秀的管理體制、降低不良貸款比例、加強信貸風險管理以及進一步優化資產質量。只有這樣，才能提高國內商業銀行的市場競爭力。

　　關鍵詞：商業銀行,信貸風險,風險防范

　　一、商業銀行信貸風險管理的必要性

　　分析我國商業銀行的信貸現狀是加強信貸管理的前提和基礎，認清自身的真實情況，才能更好地完善我國商業銀行的信貸風險管理體系。

　　(一)我國商業銀行的信貸現狀

　　商業銀行作為經營貨幣的金融中介機構，其主要職能和業務是信貸。如果其不良貸款比重過高，不僅會對銀行的生存造成嚴重威脅，還會對整個金融業的穩定發展產生不良影響。根據有關數據顯示：中國加入WTO后， 2001年國內商業銀行18 000億元的不良貸款余額和不良貸款率2.81%;2008年末，其數額分別變為為4 944.9億元和2.49%。 自從我國加入WTO后，我國商業銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫。雖然2008年的不良貸款余額已經從2001年的18 000億元下降至4 944.9億元，但很大一部分原因是除了通過國家財政部發行特別國債進行對銀行資本金的直接融資外，還通過財政注資建立金融資產管理公司的方式來剝離銀行的不良資產。康鑫(2007)的實證研究數據指出，中國政府自1998年起通過特殊國債、成立資產管理公司甚至直接注資等方式幫助商業銀行擺脫不良貸款的困擾，直到2003年成立了以對中國銀行業進行監管為職責的銀行監督委員。在多方的協作下，我國商業銀行才基本抑制了不良貸款率高的情況，并逐漸實現了不良貸款余額和比例的雙下降。但相比于外資銀行, 我國商業銀行的不良貸款余額和比率仍處于高位。國有商業銀行的不良貸款率是外資銀行的3.4倍，股份制商業銀行的不良貸款率也是外資銀行的1.8倍。據此可知，我國商業銀行不良貸款率的降低是因為國家采取剝離不良資產和充實銀行資本金的措施，而非信貸管理體系的優化和完善。另外，由于2008年的金融危機，大量中小企業出現嚴重困難甚至破產倒閉;且社會保障機制的不健全以及國家政府的干預，導致我國商業銀行不良貸款的迅速累加。舊的不良貸款尚未解決，新的不良貸款又已產生，加大了我國商業銀行的信貸風險。因此，建立科學的信貸風險管理體系已經成為亟待解決的問題。

　　(二)信貸風險管理的必要性與迫切性

　　不良貸款比率偏高導致我國商業銀行信貸質量低，不僅直接加大了銀行的經營風險，還威脅了銀行資產的安全性、流動性和盈利性等;因為銀行負債經營的性質，還會導致金融業乃至整個社會的利益出現安全隱患。因此，我國商業銀行有必要加強對信貸風險的管理，進一步降低不良貸款比率，提高信貸質量。

　　近年來，通過銀行實施“從業人員激勵約束機制”以及國家采取的剝離不良資產、充實資本金等重大舉措，使得我國商業銀行的貸款質量有所提高。但是相比于外資銀行優秀的信貸管理體制，以及金融危機爆發的不利影響，要保證我國商業銀行的穩步運營仍是遠遠不夠的。因此，我國商業銀行亟待需要加緊完善其信貸體系，進一步提高貸款質量，降低信貸風險，從而增加我國商業銀行抵御風險、應付危機的能力，保證銀行資產的安全性、流動性和盈利性以及整個銀行業的穩定發展。

　　二、國內外商業銀行信貸風險管理的對比

　　外資銀行經過長期的商業化經營積累，形成了較為科學、規范、健全的信貸風險管理體制，且對貸前、貸中、貸后的風險管理都有嚴格、規范的制度化要求，所以很好地控制了信貸風險。筆者通過對國內外商業銀行信貸風險管理的對比，找出了不同體制下的差異，以期取長補短。

　　(一)組織管理制度的差異

　　在組織管理制度上，外資銀行偏重水平的管理制度，而我國商業銀行偏重縱向管理制度。外資銀行設置信貸政策制定部門、信貸業務部門、信貸審批部門、風險管理部門、不良貸款處理部門等專業化程度較高的多個橫向部門，共同進行信貸風險管理與控制;每個部門各司其職、分工仔細，在信貸業務上互助合作又相互監督;在控制信貸風險最關鍵的一點——貸款審核這一環節上，主要采取由各部門任命的信貸審批人員共同而又獨立審批的方法，只有達到總行規定的票數通過比例后才能通過審批。只有這樣獨立審批，才能客觀、準確、公正地對企業進行信貸審批，進而更好地對信貸風險進行管理和控制。

　　我國商業銀行的組織管理體系主要是采取縱向的管理制度，即總行垂直領導的授信評審制度，將各支行、分行的主要貸款權全部上收至總行，由總行集中處理評級授信和信貸審批的工作，支行、分行只能負責小額個人存單質押和個人住房貸款業務。盡管這樣子的做法將大量的貸款權利上收集中于總行，由總行在審批貸款業務中層層把關，但容易使其權限過大，更是容易造成總行無法深入了解不同地區、企業的具體情況，對借款人使用貸款的真實動機和原因無法掌握，難以做到具體情況具體分析。因此，常常會看到簽批者批注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字，造成了信貸審核時的隨意性、非專業性與低效率性。表面上看總行對每個貸款的審批、發放、貸后管理到回收進行全過程監控，但實際上這樣子的做法使得總行的任務過于繁重，便無法做到事事巨細，更無法保證對信貸風險管理的獨立性與公正性。因此，與外資銀行相比，我國商業銀行在組織架構上縱向管理鏈條過長，大部分的信貸審核工作都集中在總行。總行的主管信貸負責人具有最終決策權，而部門的細分化程度不夠，部門之間的分工協作與相互制約不充分。這樣就很難準確地分析企業的經營狀況，客觀地判斷企業的還貸能力和及時地預警還貸風險。

　　(二)信貸風險防范和控制的差異

　　對于信貸的風險防范和控制工作，外資銀行傾向做好早期的防范工作，而我國商業銀行則側重于事后化解。

　　外資銀行十分注重信貸風險早期的防范和控制工作，并通過多種評估手段和防范措施來控制信貸風險。首先，運用現代分析工具，進行立體、定量分析。例如：企業規模、所在地區、行業情況、經營者經驗、股東資本、杠杠比率等。然后，運用現代計量方法和智能化財務軟件工具等，對符合標準的客戶進行進一步的風險評級和分析，識別客戶信息中虛假信息的部分，將其剔除，以便準確地衡量信貸風險、預測違約概率。其次，外資銀行在應對政治、經濟、金融等突發事件的工作上，采取了不定期對信貸資產組合進行風險檢測和分析的方法。例如：利用仿真技術評估對風險資產的影響，根據測試的結果對相應的信貸資產做出適當的調整。最后，某些外資銀行會單獨設置一個專業稽核部門對各分行、支行的信貸資產和信貸風險管理系統進行年審，并給予意見以及改進方法，使下屬機構對其業務做出相應地處理。該稽核部門會在一段時期后進行復查，直至風險隱患消除為止，從而達到“最大化控制信貸風險、優化信貸風險管理體系、保證銀行穩步發展”的目標。

　　我國商業銀行在風險防范和控制的工作上與外資銀行恰恰相反——注重后期化解以及評估手段和防范措施單一，主要表現有以下幾點。

　　1.前期工作過于草率

　　國內商業銀行在進行風險評估時，前期工作并沒有做到像外資銀行那樣細致，即對地區、行業深入研究;進行市場細分;確定目標市場;制定準入指標值等。我國商業銀行的風險評估，還主要停留在定性分析和簡單的財務報表分析階段，即審查企業的賬戶信息、企業營業執照的合法性、有無年審、人行系統內的授信信息。這樣的評估方法過于片面，會使評估結果脫離實際情況。由于同一行業的不同企業所采用的參照值都是相同的，所以必然導致評估結果的不理想。前期工作缺乏細致的政策分析和量化的市場分析，會無形中增大商業銀行的潛在信貸風險。

　　2.信貸風險分析與計量技術落后

　　我國商業銀行主要還是通過定性分析來進行日常的信貸風險管理，即通過信貸從業人員的主觀判斷來判定借款人的授信級別，主觀性較強。雖然我國商業銀行現已初步采用了客戶風險評級的做法，但這仍屬于粗放型、低水平型的。一般只在客戶申請貸款和年審時進行評級，而國際上相對已成熟的各種信用風險度量模型則尚未進入實際應用階段，無法做到不定期對信貸資產進行風險檢測和分析，以致無法及時地反映信貸風險情況和做出相應地改進;且銀行信貸從業人員普遍缺乏計算機知識和專業知識，難以應用國際上高級的風險評估與計量方法，或者是利用先進的資產組合模型，將信貸資產進行科學組合，以達到最大化降低信貸風險的目的。

　　3.控制信貸風險方式單一

　　我國商業銀行在信貸資產可能發生風險時，主要采取的方法是向企業催收即將到期的貸款和進行司法訴訟。在經濟繁榮的態勢下，大多數企業都能按時歸還貸款，即使出現逾期，銀行不得不出售其抵押物資時也可以與應還貸款數目相差無幾，所以不會給銀行造成太大損失。但是，在經濟危機忽然爆發之時，企業的經營或者資金周轉發生困難，企業則無法按期歸還貸款。此時，我國商業銀行只能是不斷地與企業協商、談判，不斷地催收貸款，即使最終將其抵押物資出售，也會由于低迷的經濟狀況而出現物無所值的情況，使銀行不僅處于被動的位置，還遭受了巨大的經濟損失。

　　因此，我國商業銀行相對比于外資銀行，不僅沒有高度重視早期的風險防范工作，其評估、防范和控制信貸風險的手段過于單一，作用有限，無法有效地進行信貸風險管理，消除安全隱患，為銀行創造更大的價值。

　　(三)利潤結構的差異

　　在利潤結構的對比上，外資銀行相對于我國商業銀行，利潤結構較為多樣化。我國商業銀行主要靠存貸利差創收，而外資銀行中間業務的創收也較大，甚至會超過傳統的存貸利差收。據資料顯示，美國花旗銀行存貸業務的利潤僅占總利潤的20%左右，承兌、資信調查、企業信用等級評估、遠期外匯買賣、外匯期貨、外匯期權等中間業務卻為其帶來了80%左右的利潤。大力發展中間業務，可以降低銀行的資本消耗、不承擔或較少承擔信用風險、保證穩定的現金流來源。因此，外資銀行的中間業務為其資金的正常周轉和穩定運營提供了強有力的保障，使其抗風險能力大大增強。

　　相反，我國商業銀行，主要的收入來源還是依靠存貸款利差。據數據統計，2007年、2008年國內大部分商業銀行的中間業務占全部收益的比重大約為百分之十幾。例如：四大國有銀行2007年中間業務收入占全部收益的比重約為13%，2008年約為15%;股份制商業銀行2007年中間業務占比約為8%，2008年約為10%;城市商業銀行2007年中間業務占比約為5%，2008年約為6%。從數據上可以得出，我國商業銀行與國際先進銀行的水準相對照，存在著相當大的差距。這就導致了我國商業銀行一旦遭遇突發性經濟沖擊事件，其風險抵抗能力將受到嚴重削弱。

　　三、健全商業銀行信貸風險管理體系

　　通過對比和分析國內外商業銀行在組織管理制度、信貸風險防范和控制、利潤結構上的差異，可以看出，要想進一步提升我國商業銀行的風險控制水平、提高經營效率和增強市場競爭力，必須學習外資銀行先進、科學的風險管理機制。

　　(一)提高信貸風險管理水平

　　首先，我國商業銀行應加強部門間水平制約并設置獨立風險檢測部門。我國商業銀行在與企業建立信貸關系前的信貸審批業務中，可以借鑒外資銀行的做法。在審批貸款時，采取由三個不同部門各派出一名從業人員組成一個信貸審批小組，其中一個人的信用授權必須能夠覆蓋貸款金額(不得累加)，并實行一票否決制。信貸業務部門、信貸審批部門、風險管理部門三個不同的部門共同、獨立的進行背對背審批的形式，每一筆貸款的發放都必須由至少兩名授權人員獨立思考后簽字同意后，才能與客戶建立信貸關系。這樣才能做到不同部門相互合作、相互監督、相互牽制、防止舞弊;加強部門之間的水平制衡關系，做到公平、公正地進行信貸審批業務。同時，總行可考慮在總行里設置一個獨立的信貸風險檢測部門，不定期對各分、支行的信貸資產、資產組合以及信貸風險系統進行檢測，進一步完善信貸風險系統，改進其不足之處，保證系統數據的全面性、準確性，從而提高系統預警和決策的可靠性，保證銀行的穩定發展。

　　其次，制定詳細可行的信貸工作計劃。總行主要負責制定具體明晰的信貸發展戰略、政策等，每年應當在全面分析當前信貸資產總額、種類以及風險狀況的基礎上，既要結合自身戰略發展的需要，又要把握市場競爭格局;既要熟悉宏觀經濟形勢和政策，又要了解區域經濟條件和需求。進行全局性考量，以制訂一個全方位的、詳細的、可行的信貸發展戰略;找準市場定位，明確風險管理目標，做到有效約束、嚴格控制信貸風險，又要取得良好效益的指導業務開展。各分行、支行也應結合自身業務制訂切實可行的工作開展計劃，并保證所有政策的穩定性、連續性和經營目標的統一性。另外，將總行大部分的貸款權力下放至分行、支行，加大其對企業貸款的審批權利，以便分、支行更能根據當地企業的具體情況來進行信貸風險評估和審批工作，提高審查效率，做到具體情況具體分析，減少評估工作中的片面性。

　　最后，提高銀行從業人員整體素質。我國商業銀行應加大力度引進具有豐富的風險管理經驗、專業的風險管理能力和水平的專業技術人才，并對現有從業人員開展銀行專業知識培訓以及道德責任感培訓。通過脫產培訓、網絡學習、從業考試、出國培訓等多種方式，提高信貸人員的專業水平和道德水準，豐富擴大其知識面，以應對不斷變化的環境和各種新問題。同時，道德方面使其明確自己的工作權限范圍，集體利益高于一切;建立明確的獎罰制度并嚴于執行;加大內部監管力度，通過對信貸人員的跟蹤和檢查，避免出現嚴重信息不對稱的現象。

　　(二)改進信貸風險管理技術

　　首先，應加快建立企業信用數據庫。國內銀行系統一直缺少完善的企業信用等級及其變化的數據資料,給銀行在衡量信貸風險時增加了難度。因此，必須盡早建立起我國企業信用等級及其變化的資料數據庫。可以借鑒國際先進商業銀行企業信用數據庫的經驗，并結合國內市場環境，利用現有客戶資源和歷史數據，加快數據整理和補錄工作，構建起企業信用數據庫。我國商業銀行只有建立起企業信用數據庫,才能為先進的信貸風險管理體系提供支持和保障。

　　其次，引進國際銀行業先進的風險評估系統。我國商業銀行可以借鑒外資銀行，例如采用VaR方法來測量信貸風險。J.P.摩根公司和一些合作機構于1997年推出的Credit Metrics方法(信用度量方法)，該方法是在發生貸款損失的特定概率下，通過計算風險價值(VaR=貸款的市場價值×貸款價值在貸款期間的波動)數值，力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或違約風險時所應準備的資本金數值。另外，還可以運用資產組合模型，對不同行業、生產不同產品、不同地區、不同信用等級的企業設定一定比例，盡可能減少其信貸資產間的關聯性。在對個體風險收益分析和組合風險收益分析的基礎上, 將全部信貸資產進行科學組合，從而達到分散和降低貸款組合總風險的目的,實現對信貸風險的動態管理。當然，我國商業銀行在借鑒國際先進模型的理論、方法和設計思路的同時，必須結合本國的實際情況，研究、開發適合自己的模型框架和參數體系。

　　(三)多樣化管理信貸風險

　　首先，主動采取降低信貸風險措施。當銀行信貸資產產生風險時，我國商業銀行不能再像以前那樣，僅僅是采取不斷地催繳還貸款、處置抵押物資或司法訴訟等方式予以處置，使銀行處理被動的、不利的位置。銀行必須轉變方式，可以利用銀行獨特的信息優勢，試著深入了解和分析客戶具體的生產經營情況，幫助客戶對市場進行全面的分析研究，為有償貸壓力的客戶提出具體、可行的行動方案。只有這樣化被動為主動，才能與企業建立起長期的信貸溝通，才能真正實現銀行與企業的雙贏。

　　其次，實現利潤結構多元化。我國商業銀行必須結合自身的實際情況，加大力度積極開展中間業務，擴寬業務范圍。盡管現今國內商業銀行已經在中間業務的開展上有了較大的飛躍，但仍需抓緊腳步，進一步縮小與外資銀行的差距。不能僅局限于傳統的結算、匯兌、代收代付以及信用卡、信用證、押匯等業務上。可利用網絡優勢發展網上自助貸款、網上異地匯款等收費業務，還可以發展例如資信調查、投資融資類及衍生金融工具交易類、資產評估、項目融資、銀團貸款組織安排等高技術含量、高附加值的中間業務。只有這樣，才能加強銀行的突發性風險抵抗能力，實現利潤結構的多元化，分散和降低總體風險，提高綜合經營效益，提升市場競爭力。

　　只有做到以上幾點，我國商業銀行才能對信貸風險進行有效地識別、評估、監測和防范，才能最大化地降低和分散風險，才能實現對信貸風險的動態管理，從而真正達到“提高績效、信貸風險最小化和經營收益最大化、增強市場競爭力，進而保證可持續發展”的經營目標。

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